Guide Définitive à la Due Diligence: De quoi il s'agit, Comment et à quoi cela Sert

Ce guide sur la due diligence sera votre passe-partout pour comprendre pleinement et définitivement à quoi la Due Diligence sert et comment procéder.

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Que signifie la Due Diligence?

Le mot Due Diligence est anglo-saxon et peut être traduit en français diligence raisonnable.

Dans le domaine du droit, le terme indique l’obligation du débiteur de s’acquitter de son devoir en tant que tel. Concernant le secteur commercial, financier et économique, la due diligence concerne l’ensemble des comportements visant à disposer d’informations valables et détaillées sur un profil spécifique (privé ou d’entreprise).

La diligence doit également être due, un concept qui implique en quelque sorte l’obligation d’une personne et le droit d’une autre.

Qu’est-ce que la Due Diligence?

La Due Diligence concerne la réputation financière et les activités de recherche, d’investigation et de préparation de documents (fiscaux, patrimoniaux, de gestion, économiques et du personnel) visant à révéler des informations cruciales et nécessaires à la réalisation d’une transaction financière. Un concept très large qui a des implications très importantes si vous êtes sur le point d’investir dans une entreprise ou, par exemple, décidez d’acheter une propriété.

Afin de bien comprendre l’idée derrière la Due Diligence, vous devez considérer que la première fois que ce terme a été introduit correspond à l’entrée en vigueur aux États-Unis du Securities Act (1933), en référence à l’achat sur le marché des valeurs mobilières qui devait être certain. Donc, si vous étiez un acheteur, il était très important d’enquêter à la fois à niveau commercial et financier, afin de connaître le réel potentiel de votre futur investissement et de ne pas vous retrouver exposé à des situations peu agréables.

La diligence raisonnable incombe sur ceux qui vendent – tenus de fournir une documentation adéquate, honnête et vérifiée pour une transaction – et sur ceux qui achètent, tenus de connaître tous les aspects juridiques et économiques liés à une activité financière.

Comment effectuer la Due Diligence?

 

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Il est très important que vous considériez ce processus comme une activité délicate et qui nécessite l’intervention nécessaire de sujets spécialisés, capables d’analyser en profondeur la réputation financière d’un individu ou d’une entreprise et de découvrir toute information cachée, qui pourrait être utile dans phase de négociation. Par exemple, il serait très utile de savoir si votre homologue est situé dans la base de données World Check.

En effet, pour effectuer les différentes activités d’enquête, des compétences spécifiques seront requises dans les différents secteurs de référence, afin de mener des enquêtes financières et juridiques, récupérer la documentation nécessaire et certifier un comportement de diligence raisonnable de la société ou du sujet sous examen.

À la base de l’activité de Due Diligence, il y a donc une enquête à travers laquelle il sera possible de découvrir les principaux aspects d’une entreprise et les moins évidents que, par exemple, une entreprise peut vouloir cacher.

Dans un premier temps, nous analyserons les documents matériels d’une entreprise, tels que:

  • Statuts
  • Inscription à la Chambre de Commerce
  • Données des associés.

Il sera également important de visiter le lieu, comme le siège opérationnel de l’entreprise ou la propriété, de parler aux employés et au conseil d’administration, ainsi que de vérifier la liste des clients.

Une autre étape importante peut être une vérification technique des équipements et des biens inclus dans l’activité commerciale.

De plus, une analyse de l’activité financière suivra, comme par exemple:

  • Paiements effectués

  • États financiers

  • Exposition bancaire

  • Inscriptions aux centres interbancaires.

Enfin, il faudra également envisager un examen des affaires juridiques et historiques dans les tribunaux individuels.

Quand faire réaliser la Due Diligence?

Le processus de Due Diligence peut être réalisé pour chaque transaction commerciale et, en particulier, les opérations qui suivent sont prioritaires:

  • Acquisitions et cessions d’entreprise
  • Achat de biens immobiliers ou de biens de valeur
  • Achat de fonds communs de placement
  • Fusions d’entreprise

La procédure doit être effectuée avant la signature de tout accord afin de vérifier la présence de tout risque, qui peut ensuite être suivie d’autres contrôles avant la fin de l’activité commerciale.

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A quoi sert la Due Diligence?

Pour comprendre à quoi sert le processus de due diligence et quelles opportunités il offre, examinons les deux cas concrets.

  • Cas 1:

    Vous cherchez des informations. Vous voulez avoir une image complète de la personne que vous avez devant vous ou de l’activité commerciale avec laquelle vous baserez vos négociations commerciales. Le but des enquêtes fournit donc la réponse à certaines questions qui vous permettront d’évaluer si l’accord commercial auquel vous vous inscrivez est convenable. De plus, grâce à la Due Diligence, vous pouvez définir le prix qui convient le mieux à l’investissement et des garanties supplémentaires ou obligations contractuelles supplémentaires.

  • Cas 2:

    Vous êtes sous enquête. Vous souhaitez faire preuve de bonne foi à chaque étape de la négociation, même si des problèmes surviennent qui ne conduisent pas à la conclusion de l’accord.

Combien coûte la Due Diligence?

Le coût de la diligence raisonnable dépend d’un certain nombre de facteurs, différents d’un client à l’autre. Les enquêtes peuvent être très différentes les unes des autres, car chaque entreprise ou personne a sa propre histoire: et la découvrir ou la vérifier peut être simple, ou prendre plus de temps.

Le tarif d’un professionnel ou d’une entreprise spécialisée comme ReputationUP est conditionné par l’utilisation prévue de l’activité de due diligence, qui variera en fonction de facteurs juridiques, financiers, personnels, immobiliers et environnementaux.

Due Diligence pour l’achat d’actions de la société

L’acquisition d’actions de la société peut être un investissement utile, surtout si la société que vous rejoignez a de bonnes perspectives de croissance. La Due Diligence pour l’achat d’actions de la société vous permettra de vérifier à la fois les activités de la société en général et la propriété de la personne avec laquelle vous avez un accord de transfert d’actions.

Par exemple, vous pouvez alors vérifier la valeur réelle de ce dernier et si le prix correspond au prix du marché, ainsi qu’éviter toute fraude financière.

Due Diligence pour l’évaluation immobilière

Il est indispensable pour un expert immobilier d’effectuer des contrôles sur::

  • Sécurité des actifs
  • Aspects teccniques
  • Aspects juridiques

Ce processus fera la différence dans un marché concurrentiel comme le marché immobilier. Au fil des ans, une propriété peut avoir subi plusieurs transformations, certaines enregistrées, d’autres non; d’un point de vue juridique, il pourrait faire l’objet de restrictions ou faire partie d’un axe héréditaire. L’accès à ces informations permettra une appréciation correcte du prix du bien et du succès de la vente.

Due Diligence pour l’achat d’une propriété

L‘autre côté de la médaille. Si vous êtes un acheteur, vous voudrez enquêter sur tous les aspects de la propriété vendue, obtenant ainsi une image complète de la documentation administrative telle que:

  • Plantes cadastrales
  • Recherche des registres
  • évaluation des servitudes
  • Destinations d’utilisation
  • Conformité aux réglementations
  • Droit au titre de propriété.

La diligence raisonnable pour l’achat d’une propriété est particulièrement utile en présence d’une propriété avec différents propriétaires / héritiers ou une propriété faisant l’objet d’interventions techniques / judiciaires.

Due Diligence en matière de sécurité

La due diligence de sécurité est un processus qui vous permet d’évaluer la conformité législative d’un lieu ou les aspects individuels liés à une entreprise, tels que l’approbation des machines et le respect des règles d’une usine.

Due Diligence pour l’évaluation de l’entreprise

En tant qu’entrepreneur ou partenaire d’une entreprise, il peut être très important de connaître les actifs réels de l’entreprise, constitués de liquidités économiques et du package client. Une due diligence d’évaluation vous permettra d’avoir une vision complète de la valeur de votre entreprise, utile pour:

  • Investissements futurs
  • Demande de financemennts
  • Transfer.

Due Diligence pour prêt bancaire

La vérification diligente d’un prêt s’applique à un achat de propriété avec émission d’un prêt. Un contrôle spécifique de votre situation financière et de l’évaluation immobilière peut être utile afin de connaître la faisabilité de l’opération. Côté bancaire, c’est un chèque qui est effectué par chaque institution financière avant de vous octroyer un prêt.

Due Diligence pour acquisitions

Les acquisitions d’entreprises font partie intégrante du monde commercial. Cependant, une fois le contrat signé, en tant que nouveau propriétaire ou partenaire, vous serez directement responsable de toute situation en suspens d’un point de vue économique, financier et juridique. Pour cette raison, une vérification précise de la diligence raisonnable est essentielle, à la fois dans la phase préliminaire et dans la phase suivante.

Due Diligence pour les entreprises

La conclusion d’accords commerciaux avec des sociétés d’origines différentes et dont la respectabilité économique est inconnue est une éventualité à l’ordre du jour dans un système commercial mondialisé. L’enquête sur le partenaire commercial fait partie de la due diligence d’entreprise et vous offre une vision large et une protection de vos investissements.

Conclusions

Dans un monde de plus en plus globalisé où les relations personnelles sont limitées et se déroulent souvent par le biais d’un ordinateur ou à distance, l‘information est le meilleur outil pour pouvoir sécuriser des activités avantageuses dans la protection de vos intérêts.

Gardez à l’esprit qu’il s’agit d’un processus délicat, avec des chiffres vertigineux en jeu. C’est pourquoi le conseil de l’équipe ReputationUP est de se tourner vers des professionnels capables d’enquêter sur la réputation financière d’un individu et de trouver des informations précieuses pour la réussite de l’investissement.

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